Immobiliensteuern in Dubai: Was marokkanische Investoren wissen müssen
Eines der am häufigsten genannten Argumente für einen Immobilienerwerb in Dubai ist das äußerst vorteilhafte Steuersystem. Dies trifft grundsätzlich zu, bedarf jedoch einer genauen Betrachtung – insbesondere für Anleger mit Wohnsitz in Marokko, die ihren dortigen steuerlichen Meldepflichten unterliegen. Hier ist ein Überblick über die wichtigsten Punkte, die Sie für Ihren Einzelfall mit einem Steuerberater abstimmen sollten.
Keine Einkommensteuer für Privatpersonen in Dubai
Die Vereinigten Arabischen Emirate erheben keine Einkommensteuer auf natürliche Personen. In der Praxis bedeutet dies, dass Mieteinnahmen aus einer Immobilie in Dubai vor Ort nicht versteuert werden. Ebenso fällt beim Weiterverkauf einer auf den eigenen Namen gehaltenen Immobilie keine Abgabe auf den Wertzuwachs an. Dies macht den Standort Dubai für Kapitalanleger besonders attraktiv.
Die tatsächlichen Nebenkosten bei einem Kauf
Der Kauf einer Immobilie in Dubai geht dennoch mit einmaligen sowie laufenden Nebenkosten einher, die bei der Projektauswahl von Beginn an berücksichtigt werden müssen:
- Eigentumsübertragungsgebühren des Dubai Land Department (DLD): 4 % des Kaufpreises, üblicherweise vom Käufer getragen.
- Registrierungs- und Agenturgebühren: Abhängig von der Art der Transaktion (Wiederverkauf oder Off-Plan) und dem jeweiligen Dienstleister.
- Mögliche Abwicklungsgebühren im Rahmen der Zahlungsmodalitäten des Bauträgers.
- Jährliche Instandhaltungs- und Betriebskosten (« Service Charges »), berechnet in AED/sqft.
Diese Aufwendungen sollten im Gesamtbudget fest eingeplant werden. Unser Leitfaden zum Off-Plan-Kauf schlüsselt die spezifischen Nebenkosten von Neubauprojekten detailliert auf.
Wie verhält es sich mit der Mehrwertsteuer (MwSt.)?
Seit 2018 erheben die Emirate eine Mehrwertsteuer von 5 %. Im Wohnimmobilienbereich ist der Erstkauf eines Neubaus in der Regel mit einem Nullsteuersatz versehen, während spätere Verkäufe von Bestandswohnungen steuerbefreit sind. Auch die langfristige Wohnungsvermietung ist von der Mehrwertsteuer befreit. Gewerbeimmobilien unterliegen hingegen einer gesonderten Regelung.
Die marokkanische Perspektive: Meldepflichten und steuerlicher Wohnsitz
Für eine in Marokko steuerpflichtige Person können Einkünfte aus ausländischen Quellen, einschließlich der Mieterträge aus Dubai, der Deklarationspflicht in Marokko unterliegen. Zwischen Marokko und den Vereinigten Arabischen Emiraten besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen, um eine zweifache steuerliche Erfassung zu vermeiden. Die genaue Anwendung hängt von Ihrem steuerlichen Status (Ansässiger in Marokko, Auslandsmarokkaner etc.) und der Art der Erträge ab.
Wichtiger Hinweis: Dieser Überblick dient ausschließlich Informationszwecken. Bei individuellen Konstellationen ist die Abstimmung mit einem Steuerberater oder Fachanwalt vor dem Kauf unerlässlich.
Kauf auf den eigenen Namen oder über eine Gesellschaft?
Die Mehrheit der Privatanleger erwirbt Immobilien direkt auf den eigenen Namen, was die Verwaltung unkompliziert hält. Einige Investoren entscheiden sich aus Gründen der Nachlassplanung oder Vermögensstrukturierung für den Erwerb über eine juristische Person (Freezone Company, Offshore-Gesellschaft). Jede Struktur bringt eigene Gründungskosten, Compliance-Vorgaben und steuerliche Rahmenbedingungen mit sich, die im Vorfeld geprüft werden sollten.
Das Wichtigste im Überblick
- Keine Einkommensteuer und keine Wertzuwachssteuer in Dubai für Privatpersonen.
- 4 % DLD-Übertragungsgebühr sowie Vermittlungs- und Instandhaltungskosten einplanen.
- Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Marokko und den VAE: Individuell je nach Status zu bewerten.
- Hinsichtlich der Eigentümerstruktur und der Meldevorschriften in Marokko wird eine steuerliche Beratung ausdrücklich empfohlen.
Wie sich diese Abgaben auf den Nettogewinn eines Neubauprojekts auswirken, erläutern wir ausführlich in unserer Analyse zum Thema Immobilienkauf in Dubai aus Marokko.
Häufige Fragen
Werden Mieteinnahmen in Dubai besteuert?+
Nein, für Privatpersonen gilt: Die Emirate erheben keine Steuer auf Einkünfte natürlicher Personen, Mieterträge bleiben vor Ort steuerfrei.
Welche Gebühren fallen beim Erwerb an?+
In erster Linie die Übertragungsgebühr des Dubai Land Department in Höhe von 4 % des Kaufpreises, ergänzt durch einmalige Registrierungs-, Vermittlungs- und Verwaltungskosten.
Fällt eine Steuer auf den Verkaufsgewinn an?+
In den Vereinigten Arabischen Emiraten gibt es für Privatpersonen keine gesonderte Wertzuwachssteuer beim Verkauf von Immobilien.
Müssen diese Einnahmen in Marokko deklariert werden?+
Das hängt von Ihrem steuerlichen Wohnsitz und Ihren persönlichen Verhältnissen ab. Dieser Sachverhalt sollte vorab verbindlich mit einem Steuerberater abgeklärt werden.